确实有这样的一种传闻，说养老保险最后五年的缴费基数决定了养老金待遇，最后五年一定要按高基数缴费。让我们通过养老金计算公式看一下，究竟最后五年高基数缴费会如何提升养老金？
退休的养老金计算公式主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分，这两部分计算公式是全国统一的具体如下：
基础养老金等于退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
个人账户养老金等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
影响养老金高低的各种因素
通过分析上述的养老金计算公式，可以看出影响养老金高低的各种因素有这些：
①该省市上年度社会平均工资。这一个因素过去有好多口径，有的地区是以城镇非私营单位在岗职工社会平均工资为基础，而有的地区是全部就业人员。从年5月开始，国家要求将社会平均工资的口径统一为全口径城镇就业人员社会平均工资。至于以前各种社会平均工资的差异，国家会统一制定过渡性方案。
社会平均工资的高低，实际上影响了个人缴费基数的上下限。社保的缴费范围是60%的上年度社平工资到%的上年度社平工资之间。个人只能按照这些*策来选择缴费基数，最高只能是%的社平工资。
②缴费年限，包括实际缴费年限和视同缴费年限。视同缴费年限，是指国家实施养老保险制度以前，按照职工档案的连续工龄可以认定的缴费年限。参保缴费，只会增加实际缴费年限。
缴费年限是具体到每一个月的，每一个月都会计算为0.年。
③平均缴费指数，是缴费年限缴费指数的平均值。
所有缴费指数的和÷缴费年限＝平均缴费指数。
一般来讲，缴费指数称为当年的缴费档次，60%基数缴费，缴费指数就是0.6；%基数缴费，缴费指数就是就是3。如果说我们当年缴费不是全年，那么我们缴费指数只会按比例计算。比如说某一年按照60%基数缴费半年，计算缴费指数时，缴费指数只有0.3。
缴费年限是计算缴费指数年限的年限。某某一年只缴费满半年，在计算养老金缴费年限时，会计算0.5年。
有的地区视同缴费年限，没有缴费指数。那么只能按照实际缴费年限的缴费指数来计算。这种情况下，平均缴费指数就等于实际缴费指数÷实际缴费年限。跟基础养老金计算公式中的缴费年限并不一样了。
基础养老金的提升：
如果说没有视同缴费年限，基础养老金计算起来就简单的多。
如果按照60%基数多缴费五年，基础养老金可以领取4%的退休上年度社会平均工资；如果按照%基数多缴费5年，基础养老金可以多领取10%的社平工资。
这样高缴费基数能够多出6%的社平工资。如果社平工资是元，每月可以多拿元。
④退休时个人账户的计发月数。计发月数是由国家统一公布并实施的。60岁退休是个月，50岁是个月。这个因素是个人无法改变的。
⑤个人账户余额，是按照缴费基数的8%划入的。缴费基数越高，划入的钱数就越高。假设按照60%基数缴费，每月进入个人账户元；如果按照%基数缴费，每月进入个人账户就元了。
个人账户的余额每年都统一按照国家的记账利率计发利息，也是相当公平的。近年来记账利率一般在7%~8%之间，比投资理财要高得多。
在个人账户余额方面，缴费基数越高，养老金自然越高，完全成正比例。
个人账户养老金的提升：
不过，记账利率实际上还是低于工资增长率的，近年来社会平均工资增长率一般在8%~10%以上。也就是说即使算上记账利率，相对于社会平均工资，个人账户仍然养老金会在贬值。
从这个角度讲，也就是说为什么最后五年缴费基数越高越划算了。因为，贬值的幅度小，对于个人账户养老金的提升明显。
相对于基础养老金，最后五年缴纳较高基数虽然始终能够提升领取社会平均工资的比例，但是需要按照非常高的基数缴费。赶不上年轻时，缴费基数低时，按照最高基数缴费划算，毕竟那时候社平工资低，缴费基数低，付出的钱数要少得多。如果我们将钱攒起来，是没有什么投资方式，能够赶得上社会平均工资增长率的。
综上，确实最后五年按高基数缴费能够有效保障个人账户养老金的待遇，但是相对于社会平均工资增长来说，基础养老金还是年轻时缴费基数越高越划算。
·我·是·谁·
我是哆啦，前阿里产品专家，保险测评人。
年清明，一个发小，肺癌晚期挂了；年底，一个亲戚确诊肺癌晚期，目前在广州、用试验药免费治疗，一贫如洗...两个都没保险，都不了解保险...
找到两个小伙伴：徐老师（10年保险从业）和宋老师（5年保险从业），一起死磕保险，用你听得懂的话，测评保险，帮你花最少的钱，买最好的保险。
愿：天下没有难买的保险！
哪些保险，值得买？
成人重疾险：年，这7款重疾险，值得推荐！
少儿重疾险：年16款王牌大PK，只推荐3款！
人寿险：定期寿险，哪款最便宜？
防癌险：高血压、糖尿病也能买的防癌险
医疗险：挑医疗险，6个关键点，多赔你几百万！
养老金：年，收益最高的TOP10款年金险
教育金：少儿教育金哪款收益高？
《重疾险选购宝典》
第一章：买重疾险有哪些“坑”，至少9个！
第二章：如何选重疾险？4种类型，4个关键
第三章：8个重疾险保障分别是什么意思
第四章：一网打尽全国86款重疾险测评
最新12款储蓄型重疾险
第一节——储蓄型重疾险
第二节——消费型重疾险
第三节——少儿重疾险
第四节——重疾险，我只推荐3款
第五章：理赔有什么坑？怎么理赔更顺畅？
65种常见重疾怎么赔？
年保险配置方案
家庭方案：7类家庭保险配置方案，全齐了！
少儿方案：0-14岁最全少儿保险配置指南
老人方案：给父母买保险，5套方案又好又便宜！
单身方案：单身一族，如何精打细算买保险？
得这些病，如何买保险？
甲状腺、乳腺、乙肝病*携带、乙肝大小三阳、肝血管瘤、胆囊息肉、胆囊炎、胆结石、脂肪肝、肾炎、肾结石、肾积水、尿酸高/痛风、输尿管、膀胱结石、急性肾小球肾炎、急性尿路感染、强直性脊柱炎、腰间盘突出、腰椎盘突出、心脏、痛风、肺炎、贫血、新生儿疾病、子宫肌瘤、慢性宫颈炎、卵巢囊肿、多囊卵巢综合症、HPV/TCT、肝病甲状腺结节高血压甲亢糖尿病宫颈炎新生儿*疸、早产儿乳腺疾病
点“在看”，传递你的保险善意
预览时标签不可点收录于话题#个上一篇下一篇
